关关同学，你好，关于请问，这道题中的第3部中的“5”应该怎么计算呢？ 我的回答如下
同学你好。2016年确认收入同时结转成本时，应确认所得税费用。
借：所得税费用 (120-100)*25%=5
贷：应交税费-应交所得税5
2017年由于退货，这个分录做倒分录对冲即可，所得税费用科目换成以前年度损益调整。
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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