阿Q同学，你好，关于当期盈利1000最后所得税费用期末余额是贷方（500-1000*25%）吗？ 我的回答如下

同学你好，

这道题的意思是说这2000万的亏损，可以抵减以后5年的应纳税所得额，但是今年是不允许税前扣除的，所以在计算应纳税所得额的时候要加上

我们所得税法费用科目余额应该是

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

借：所得税费用

贷：应交税费--应交所得税

所以就本题来说，余额是在贷方的没错。

加油！学习愉快！

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阿Q同学，你好，关于当期盈利1000最后所得税费用期末余额是贷方（500-1000*25%）吗？ 我的回答如下

嗯嗯，不是的，

借：递延所得税资产　 500

贷：所得税费用　 　 　 　 　500

借：所得税费用　 　 　 　 　750

贷：应交税费--应交所得税　 　 　750

所以所得税费用科目应该是借方余额 250万元，但不是两部分组成的750.不好意思！

加油！

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阿Q同学，你好，关于当期盈利1000最后所得税费用期末余额是贷方（500-1000*25%）吗？ 我的回答如下

嗯嗯，是的是的，就是这个意思，很棒，加油！

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