猴同学
可抵扣暂时性差异200是指已经乘以税率的，还是没有乘以税率金额？
老师，如2017那道例题，我有几个问题1，可抵扣暂时性差异200是指已经乘以税率的，还是还没有乘以税率的金额？就是200是税会差，但是还没有乘以税率的金额哈？2，2018的应纳税所得额100是指，2018利润是100么，或者说是是利润?减税会差=100。3，什么情况才不会产生应纳税所得额？4，应纳税所得额是指利润加减会税差么？多谢老师
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猴宝宝同学，你好，关于可抵扣暂时性差异200是指已经乘以税率的，还是没有乘以税率金额？ 我的回答如下
同学你好~
1，可抵扣暂时性差异200是还没有乘以税率。
2,100的应纳税所得额是指利润总额加减税会差。
3，只有利润总额与税会差完全抵消的极端情况下才不会产生应纳税所得额。
4，应纳税所得额就是会计上的利润总额加减税法上的税会差。
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展开猴同学：
那什么情况下会出现这种预计可抵扣的暂时性差异不能转回呢？我想到的固定资产比如先多交税，未来少交税，但是也是可以转回的，啥情况，这个可抵扣暂时性差异才不能转回呢？
展开猴宝宝同学，你好，关于可抵扣暂时性差异200是指已经乘以税率的，还是没有乘以税率金额？ 我的回答如下
同学你好~
现实中一般不会存在的
当前确认了递延所得税资产，如果未来一直亏损，一直不用交税，那么就无法转回暂时性差异了。这个公司已经资不抵债，除非天使投资，否则就要进入破产清算。
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