。同学

这里的应交税费--应交所得税3392.4是怎么算出来的?

老师,您好。这里的应交税费--应交所得税3392.4是怎么算出来的?

来自 。同学 的提问 2019-03-22 14:48:35 阅读432

。发微同学,你好,关于这里的应交税费--应交所得税3392.4是怎么算出来的? 我的回答如下

同学,你好:
      应交所得税=利润总额*税率-暂时性调减额(递延所得税负债的金额)-永久性调减额+暂时性调增额(递延所得税资产的金额)+永久性调增额。
     由于2007年所得税税率发生变化,因此需要对已经确认的递延所得税负债进行重新计量,调整如下:920*(0.25-.033)=-73.6(递延所得税负债转回),总的递延所得税负债转回的发生额-166,因此影响应交所得税的递延所得税负债=-166-(-73.6)=-92.4。
    带入最初的公式 :
应交所得税=利润总额*税率-暂时性调减额(递延所得税负债的金额)-永久性调减额+暂时性调增额(递延所得税资产的金额)+永久性调增额。
应交所得税=10000*0.33-(-92.4)=3392.4。
祝学习愉快!

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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