绵同学

税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗?

老师,您好!如今注册企业资本金都是认缴的,如果个人股东认缴1000万,汇算清缴年度实缴500万,又借给投资企业300万,利率10%,同期同类5%,纳税调整如下: 会计=300×10%×1=3万 税法=500×2×5%×1=50万 当年利息是按实际支出3万扣除。 上述计算过程和结果是否正确?望老师给矛指正。

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来自 绵同学 的提问 2020-04-23 07:18:00 阅读324

绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下

可爱的同学,你好~,

税法上可以扣除的利息应该是300*5%=15 会计上可以扣除的是300*10%=30,所以当年可以扣除的是15万元~


希望老师的解答能帮助你理解!

务必注意防护,少出门、多学习哦~

我们共克时艰,加油!!!


预祝同学和家人们都能健健康康!


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绵同学:

不是有个债资比的吗?

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绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下

债资比是说给企业的借款不能高于这个债资比,300万并没有高于债资比~

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绵同学:

也就是说当股东借款为2000万时,就要用到这个债资比了是吗?会计=2000×10%=200万,税法=500×2×5%=50万,调增150万,是这样吗?是按实际出资额来算,不是认缴出资额来算?

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绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下

是的,是根据实缴计算的~

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绵同学:

仍是该案例,股东未全额出资,请问借款利息能在税前抵扣吗?

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绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下

实缴出资比例之内的可以抵扣,超过债资比的就不可以抵扣~

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绵同学:

谢谢老师

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绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下

不客气,同学继续努力哦~早日拿下CPA~(*^▽^*)

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阿同学
个人所得税的利息,股息红利,如何扣除? 哪些可以扣除?那些不可以扣除? 企业所得税的利息,股息红利如何扣除? 哪些是不可扣除的?在什么情况下不可扣除?
王老师
你好,个人所得税的利息,股息红利 按20%交个税 居民企业间的股息红利免税
阿同学
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王老师
你具体是哪个不清楚呢?把具体问题发来
T同学
企业向银行的贷款利息可以扣除吗??有哪些利息是不可以税前扣除的
边老师
你好,企业向银行的贷款利息是可以税前扣除的。
T同学
有哪些利息是不可以扣除的啊
边老师
你好,企业关联方发生的利息支出不能全额扣除,投资未到位发生的利息支出不能税前扣除。
w同学
1.计入财务费用的利息支出有哪些不能据实扣除?扣除标准是什么?2.会计上计提的固定资产折旧可以在企业所得税前据实扣除吗?3.哪些扣除项目可以加计扣除?扣除标准是多少?4. 企业所得税纳税审核的要点是什
王老师
说下我知道的1。首先借款费用和利息费用是不同的,符合资本化条件的借款费用直接计入该资产的入账价值。      其次,利息的扣除有个规定,就是非金融企业向金融企业借款的利息费用可据实扣除,但是如果是非金融企业向非金融企业借款,利息费用不超过同期向金融企业借款的利息费用部分可以扣除,超过部分不可扣除。2。按符合规定的折旧方法扣除,但是如果是企业的不征税收入用于支出形成固定资产的,那么改固定资产的折旧不可在税前扣除。3。准予扣除的项目很多,成本、费用、税金、损失和其他支出,具体的太多参见税法规定。其中重点关注费用,例如销售费用、管理费用等等,是有一定扣除比例的,超出部分不得扣除,或者按比例结转。这个内容实在太多,不好一一列举。4。这个不知道。个人觉得应该各项都是审核的关键,税务机关不可能随意审查几项就完事,应该是一个系统的审核,所以企业计算好所得税各个项目都非常重要。 
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