绵同学
老师,您好!如今注册企业资本金都是认缴的,如果个人股东认缴1000万,汇算清缴年度实缴500万,又借给投资企业300万,利率10%,同期同类5%,纳税调整如下: 会计=300×10%×1=3万 税法=500×2×5%×1=50万 当年利息是按实际支出3万扣除。 上述计算过程和结果是否正确?望老师给矛指正。
展开绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下
可爱的同学,你好~,
税法上可以扣除的利息应该是300*5%=15 会计上可以扣除的是300*10%=30,所以当年可以扣除的是15万元~
希望老师的解答能帮助你理解!
务必注意防护,少出门、多学习哦~
我们共克时艰,加油!!!
预祝同学和家人们都能健健康康!
以上是关于税,税法相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开绵同学:
不是有个债资比的吗?
展开绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下
债资比是说给企业的借款不能高于这个债资比,300万并没有高于债资比~
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展开绵同学:
也就是说当股东借款为2000万时,就要用到这个债资比了是吗?会计=2000×10%=200万,税法=500×2×5%=50万,调增150万,是这样吗?是按实际出资额来算,不是认缴出资额来算?
展开绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下
是的,是根据实缴计算的~
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展开绵同学:
仍是该案例,股东未全额出资,请问借款利息能在税前抵扣吗?
展开绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下
实缴出资比例之内的可以抵扣,超过债资比的就不可以抵扣~
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展开绵同学:
谢谢老师
展开绵绵瑾同学,你好,关于税法上可以扣除的利息是15,会计上可以扣除的是30吗? 我的回答如下
不客气,同学继续努力哦~早日拿下CPA~(*^▽^*)
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S老师
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