猴同学
为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000啊？
老师，这个第6题有点绕不过来这个弯，感觉税法是认这个1000，会计还没有形成其他收益，所以会计小于计税基础形成可抵扣暂时性差异，但为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000
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猴宝宝同学，你好，关于为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000啊？ 我的回答如下
同学，你好：
注意题目问的是递延收益的计税基础，递延收益属于负债。
负债的计税基础=账面价值-未来可税前抵扣的部分
这里1000已经交过税了，以后是可以抵扣的。所以计税基础=1000-1000=0
祝学习愉快！
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展开猴同学：
老师您看我这样理解对吗：如果题目问的是计税基础就是1000，如果问的是递延所得税计税基础就是0，以为一次性扣过了，未开不会再抵扣。第二个问题就是那未来的递延所得税资产都是在贷方喽？就是反转，因为第一笔分录是借递延所得税资产，贷所得税费用。那么以后都是递延所得税资产的反转。老师我理解的对吗？
展开猴宝宝同学，你好，关于为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000啊？ 我的回答如下
同学，你好：
如果题目问的是计税基础就是1000：这个表述有问题哦，必须是什么什么的计税基础，比如什么资产的计税基础、什么负债的计税基础。
确认（注意）递延所得税资产，即资产增加，递延所得税资产在借方。
转回（注意）递延所得税资产，资产减少，递延所得税资产在贷方。
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展开猴同学：
哈哈有点晕，感觉文字已经描述不清了，老师能电话一下吗
展开猴宝宝同学，你好，关于为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000啊？ 我的回答如下
同学，你好：
请留一下号码，稍后给你打过去。
祝学习愉快！
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展开猴同学：
13820866687，多谢啦
展开猴宝宝同学，你好，关于为啥这里选择的计税基础是0呢，感觉应该是1000啊？ 我的回答如下
同学，你好：
不客气~
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