硕同学

确认递延所得税资产余额时该怎么计算?

老师好~确认递延所得税资产余额时,是按什么比例去乘12.5%和25%呀…

来自 硕同学 的提问 2019-05-19 20:29:50 阅读591

硕果秋天同学,你好,关于确认递延所得税资产余额时该怎么计算? 我的回答如下

同学,你好!

04-06年按12.5%计算,以后的按25%计算。

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以上是关于公式,递延所得税计算公式相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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硕同学:

那为什么03年是400×12.5%+400×25%,一半乘以12.5%,一半乘以25%;04年是400和800呀

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硕果秋天同学,你好,关于确认递延所得税资产余额时该怎么计算? 我的回答如下

03-04年暂时性差异是增加的,05-07年暂时性差异是减少的,所以03-04是暂时性差异的发生,05-07是转回,03年的800有400是06年转回的,剩下的在07年转回。同理04年的1200就包括了03年的800,也是06年转回400,07年转回剩下的。

以上是关于公式,递延所得税计算公式相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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