进项税额是你购进材料的时候把价格和税钱120都给了厂家吗？-高顿问答

进项税额是你购进材料的时候把价格和税钱120都给了厂家吗？

\n//glive.gaodun.com/upload/301167/74178e1e1d922b5d75f7233653cb782891007254\n老师您好，昨天问了这个转出的概念，那现在对解释中的‘可抵扣’不是很清楚，可不可以抵扣，是怎么理解？它是在什么场景用，又会影响哪个东西呢？可以给零基础的我，举个易懂的例子吗？谢谢

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来自 Z同学的提问 2019-05-22 14:24:59 阅读339

黄老师 高顿研究院副院长

2019-05-22 14:24:59

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ZY同学，你好，关于进项税额是你购进材料的时候把价格和税钱120都给了厂家吗？我的回答如下

同学你好，应该缴纳的增值税=销项税额120-进项税额100，进项税额是你购进材料的时候把价格和税钱120都给了厂家，现在你把生产的产品买了，开了120的发票给客户，那你是不是要按发票120去缴税呢？答案是否定的，你要交的增值税=120-之前交给厂家的税钱100=20，进项税额100就是抵扣，就是少交这100的意思。如果公司自己作死，管理不善，那么为了惩罚公司，就不能少交这100的进项税，你得吧进项税转出，你要交的税=20+转出的100=120，也就是原发票金额120，所以转出进项税100就等于没有抵扣进项税100

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

希同学

购进材料，入账价值里不包括进项税额，但是为什么因管理不善盘亏一批材料的时候，又要把进项税额算进去呢

E老师

购进原物料的时候，进项税额你已经做了抵扣处理；
增值税是流转税，如果该原物料正常生产销售，最终该原物料所产生的增值税会转嫁给消费者，对国家财政来讲，原物料对应的增值税已正常缴纳国库；
如果原物料发生盘亏，增值税的流转就停止了，财政就不可能继续征收原物料的增值税，所以当初购买原物料产生的进项税，你必须做转出处理，计入公司费用或成本；

增值税如果在流转过程中终止，包括盘亏，用于非应税项目，其进项税必须做转出处理；

朱同学

一般纳税人购进一批原材料价格是10000元，运费是120元，税率13%，老师计算进项税额时计税基础是10000呢还是10120呢

夏老师

原材料的一个计税基础是1万。而运费120需要做价税分离

朱同学

老师也就是借：原材料10120 应交税费-应交增值税1300（10000*13%）贷：银行存款11420 对吗

夏老师

对120也要做拆分，一部分计入原材料，另一部分作为应交税费，应交增值税。

永同学

一般纳税人，这个月进了一批货，不知道价格，暂估的时候要暂时进项税额吗？分录怎么写？原材料

刘老师

您好不暂估进项税额根据合同价格或者对方送货单价格暂估借:原材料不含可抵扣进项税额贷:应付账款-暂估