这道真题中第6问计算增值税和第7问计算进项税额，标记处如何理解？-高顿问答

黄同学

这道真题中第6问计算增值税和第7问计算进项税额，标记处如何理解？

老师，这道真题，第6问和第7问，答案有点看不懂红笔标记的那儿。

来自黄同学的提问 2019-05-28 17:50:11 阅读306

贾老师 高顿研究院副院长

2019-05-28 17:50:11

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黄玮同学，你好，关于这道真题中第6问计算增值税和第7问计算进项税额，标记处如何理解？我的回答如下

同学你好，这题打印的有点错位。第一个是用17%算的关税的增值税：17%1801.2
第二个是60%的进项税1.28（1.36是按照17%算的），0.06是60%

以上是关于增值税,增值税进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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黄同学：

0.06是6%吧，不是60%

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房老师 高顿研究院副院长

2019-05-28 17:50:11

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黄玮同学，你好，关于这道真题中第6问计算增值税和第7问计算进项税额，标记处如何理解？我的回答如下

是60%。视同销售，计算销项。

以上是关于增值税,增值税进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

理同学

这道题的，第一小问土地增值税如何计算？

后老师

第九分钟计算应纳企业所得税应该怎样计算？

理同学

您好：这题已经没有参考意义了，已经没有营业税了。营业税=1300×5%=65（万元）城建税及附加=65×（7%+3%+2%）=7.8（万元）印花税=1300×0.5‰=0.65（万元）扣除项目金额=200+1600×50%+0.65+65+7.8=1073.45（万元）增值额=1300-1073.45=226.55（万元）增值率=226.55/1073.45×100%=21.10% 土地增值税=226.55×30%=67.97（万元）合计=65+7.8+0.65+67.97=141.42（万元）计算应纳企业所得税要通过调整后的应纳税所得额来计算，那就很复杂了，要每笔都要计算

后老师

嗯，忘记给老师说了，按现在按增值税的来计算土地增值税，

理同学

您好：这题已经的知识已经过时了。

s同学

请用自己的理解回答下列问题:非货币性资产交换中，交换双方的增值税如何计算？增值税进项税额与销项税额的差额如何处理？增值税进项税额与销项税额的差额是计入补价？还是计入资产处置损益？

N老师

增值税按公允价值计算，公允价值不能确定的，可以采用估值技术确认，或者税务机关核定一个价格计算增值税。进项税和销项税的差额，计入补价，不能计入资产处置损益。

s同学

那么不采用公允价值计算的呢

N老师

估值技术，或者税务机关核定。