zlx同学，你好，关于选项D预计负债的计税基础怎么计算？ 我的回答如下
同学你好~就辞退员工补偿和不能撤销、转租的租金确认预计负债=200+400=600.预计负债账面价值=600，预计负债计税基础=账面价值-未来可抵扣的=0递延所得税资产=600*25%=150祝学习愉快！
以上是关于基础,负债的计税基础相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
苒同学
预计负债的计税基础不是都选0吗。。。
涂老师
不是的，这个预付负债不能税前扣除，产生税会差异了，这个600是可以以后扣除的，所以是600
苒同学
学堂老师上课的时候直接硕看见预计负债就钻0这一块也就没研究原理
涂老师
不是的，应该根据公式原理推断的了
B同学
关于预计负债的计税基础
周老师
商品提供售后；
税法上不确认预计负债，只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除，因此该项预计负债的计税基础是0，在企业确认预计负债时就会产生递延税款资产，待该部分预计损失实际发生时，再抵减实际发生当期的所得税费用。
债务担保：
由于税法规定与取得收入无关的各项其他支出不得税前扣除，因此企业发生的不收取被担保方担保费用的对外担保损失不允许税前扣除，因此该损失为永久性差异。
递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异和适用所得税税率计算的结果产生为递延所得税资产。因为“预付负债”为 永久性差异，不是暂时性差异，所以说债务担保 产生的“预计负债” 不会形成递延所得税资产
税法上不确认预计负债，只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除，因此该项预计负债的计税基础是0，在企业确认预计负债时就会产生递延税款资产，待该部分预计损失实际发生时，再抵减实际发生当期的所得税费用。
债务担保：
由于税法规定与取得收入无关的各项其他支出不得税前扣除，因此企业发生的不收取被担保方担保费用的对外担保损失不允许税前扣除，因此该损失为永久性差异。
递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异和适用所得税税率计算的结果产生为递延所得税资产。因为“预付负债”为 永久性差异，不是暂时性差异，所以说债务担保 产生的“预计负债” 不会形成递延所得税资产
君同学
预计负债的计税基础都是零么
汪老师
不是。要看该项预计负债在日后实际发生时是否可以在税前列支。
（1）税法允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额（即相应的账面价值）=0;
（2）税法不允许在以后实际发生时可以税前列支，即其计税基础=账面价值-未来期间可以税前扣除的金额0=账面价值。
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