猴同学
2014年此题，绿色数据如何得来？紫色进项税额转出的公式如何理解？
老师，2014这个题，能讲一下绿色是数是咋来的，还有紫色这个公式不太明白，我理解是3.5*20000/0.88*0.12。麻烦讲一下
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来自 猴同学 的提问
2019-06-05 21:06:34 阅读342
猴宝宝同学，你好，关于2014年此题，绿色数据如何得来？紫色进项税额转出的公式如何理解？ 我的回答如下
同学，你好
（1）答案有误，应该是26496；
（2）320是（1）中的运费进项税额；
（4）3.5×20000是收购价款，×（1+10%）是将价外补贴包含进去，×（1+20%）是将烟叶税包含进去，合计就是烟叶的入账价值，×12%是烟叶的进项税额；运费进项税额12000元,损失部分占全部烟叶比重为3.5/120,相乘就是因运送烟叶而导致的运费进项税应转出金额。合计进项税额转出11438。
（5）11438会导致当期应纳税额增加，所以要加上。
你的理解是正确的
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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A同学
红色圈住的数据如何计算填写
Z老师
您好： 这个工业生产消费量应该是根据月末结存-月初结存计算出来的哦
A同学
工业总产值怎么算
Z老师
工业总产值怎么算
A同学
您好：根据各项的汇总得出哦
l同学
老师，进项税额的转出，转到哪里，如何理解
S老师
您好！进项税转出，实际上就是进项税不能抵扣，不抵扣就计入了它对应的事项的成本或者费用里面。
比如用于集体福利和个人消费的进项税额转出
例：某企业维修内部职工浴室领用原材料20000元，其中购买原材料时抵扣进项税3400元，其会计处理如下：
借：应付职工薪酬--职工福利费（浴池维修） 23400
贷：原材料 20000
应交税金--应交增值税（进项税额转出） 3400
在这个例子中，就转入了应付职工薪酬里面。
顾同学
绿色的那个题，不予抵扣的进项税额怎么算呀
关老师
不予抵扣的进项税额是40/（60+40）*52
顾同学
差旅费是算在工资薪金里还是算在福利费里呀
关老师
差旅费有发票就单独计算的
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