点同学
递延所得税负债的确认与免税合并有关吗？
请问老师，在本题（例题四）中，递延所得税负债的确认与免税合并有关吗？即使不是免税合并也是账面价值＞计税基础吧？免税合并是什么意思呢？
展开
点石成金同学，你好，关于递延所得税负债的确认与免税合并有关吗？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好~
递延所得税负债的确认与免税合并无关~ 免税合并：按照《国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》（国税发2000119号）文件规定，企业合并的所得税处理中，合并企业支付给被合并企业的非股权支付额不超过股权账面价值20%的，经税务部门批准，可以作为免税合并处理，即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失，不计算缴纳所得税。 也就是说，在免税合并下，账面价值等于计税基础，不产生递延所得税
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
以上是关于税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开点同学：
在非同一控制免税合并下，个报的账面价值＝计税基础，个报不确认递延所得税；但从合报角度来看合报的账面价值≠计税基础，所以调整分录会产生暂时性差异确认递延所得税； 而在非免税合并下，个报的账面价值≠计税基础，个报确认递延所得税；但合报的账面价值＝计税基础，所以调整分录不产生暂时性差异不确认递延所得税。 老师您看我这样理解对吗？
展开点石成金同学，你好，关于递延所得税负债的确认与免税合并有关吗？ 我的回答如下
是的，同学理解得很好，非常棒！继续加油哈~
以上是关于税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研