和煦cium同学，你好，关于第一个25%是算利润，第二个25%是算企业所得税？ 我的回答如下
第一个25%是算利润，第二个25%是算企业所得税
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其他回答
o同学
计算第四季度企业所得税，是按照第四季度利润总额乘以25%吗？
董老师
您好，如果以前季度计提了所得税的话，计算第四季度企业所得税，是按照第四季度利润总额乘以25%，如果年利润低于100万元，符合小微企业的条件的话，可以按照第四季度利润总额乘以10%来计提的。
義同学
老师，如果第一季度利润总额是—8万，第二季度利润总额是3万 第三季度利润总额是9万，那么第三季度企业所得税预缴是4万×25%还是6万×25%？
祁老师
如果没有纳税调整事项的话，是4乘以的哦
義同学
请问老师 你指的纳税调整项目是哪些 可以说一下吗！
祁老师
比如说，你们公司被政府部门罚款，记入营业外支出，但这个，税务上是不允许扣除的，要调增的。
还有，你们购买的国债，是记入投资收益，但是，税务上不用交税，是要调减的。
这样的例子，还有很多的哦
唐同学
是小规模的公司，第一季度利润总额是-5696.43元，第二季度利润总额是5832.96元。那我交所得税是按第二季的利润总额*25%交所得税，还是第二季的利润总额减去第一季的利润总额*25%交所得税？还是系统会自动减去第一季度的亏损额来扣所得税？
N老师
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
按（5832.96-5696.43）*税率计算
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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