藜璇同学，你好，关于什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？ 我的回答如下

勤奋的同学你好

比如我们有个固定资产，100万，4年，会计直线法，税法年数总和法，然后根据补充表格可以看出他们其中的差异，当第1年产生15的差异，第2年产生5的差异，第3年产生-5，就意思是之前第1年的差异减少了5，第4年产生-15，剩余的差异就全部转回了。

其实意思就是说我第1年产生的差异，要看在哪一年转回的，既然这15在第3年转回5，所以这个5就用第3年的税率来计算的意思，剩余的差异在第4年转回，那么第1年剩余的10与第2年差异5就用第4年的税率来计算

希望老师的解答能帮助到你！

务必注意防护，少出门、多学习哦～

我们共克时艰，加油！！！

预祝同学和家人们都能健健康康！

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藜璇同学，你好，关于什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？ 我的回答如下

预期收回该资产我们可以理解为就是递延所得税资产的转回期间，清偿负债是递延所得税负债的清偿期间

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藜璇同学，你好，关于什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？ 我的回答如下

我们这里的金额都是按照账面价值和计税基础的定义计算出来的，没有这个定义，我们压根不知道怎么计算上面表格中的金额。

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藜璇同学，你好，关于什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？ 我的回答如下

只要是账面价值与计税基础不一致，那么就是暂时性差异。只不过该暂时性差异有些是要确认递延所得税的，有些是不确认递延所得税的。

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藜璇同学，你好，关于什么是预期收回该资产或者清偿该负债贷款？ 我的回答如下

是的，账面价值与计税基础的差异，其实就是折旧上会计和税法不同的折旧方法导致的差异。也就是账面价值与计税基础的差异的原因是折旧方法不同导致的。

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