这个分录的未交增值税在贷方，那就导致未交增值税增加了啊？-高顿问答

美同学

这个分录的未交增值税在贷方，那就导致未交增值税增加了啊？

老师好！图中的第二个分录是预缴的转入未交增值税，按道理之前预缴了会使未交增值税减少，可是这个分录的未交增值税在贷方，那就导致未交增值税增加了啊？为什么第二个分录不是“借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-预缴增值税”呢？

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来自美同学的提问 2019-07-16 20:04:51 阅读397

夏老师 高顿研究院副院长

2019-07-16 20:04:51

免费提问

美丽新世界同学，你好，关于这个分录的未交增值税在贷方，那就导致未交增值税增加了啊？我的回答如下

同学，你好
这个照教材抄的，教材这笔分录有问题
不用掌握
祝学习愉快

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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美同学：

那如果是分录“借：应交税费_未交增值税，贷：应交税费_预交增值税”似乎也有问题，因为预交增值税明细在预交当月的月底已转入未交增值税明细了啊

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夏老师 高顿研究院副院长

2019-07-16 20:04:51

免费提问

美丽新世界同学，你好，关于这个分录的未交增值税在贷方，那就导致未交增值税增加了啊？我的回答如下

是的。你看得很仔细。所以，没有其他原因了，只剩下一个：那就是教材上这个分录是错误的

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

邵同学

我们建筑业有预交增值税不结转到未交增值税借方，那么是不是已交增值税就是预交借方加未交借方，应交增值税就是未交增值税贷方加预交增值税贷方?

张老师

你好，是的，同学的理解是正确的。

邵同学

老师，预交增值税借方算不算是应交的增值税?

张老师

你好，一般借方是已交的增值税。

入同学

因为月底结账增值税不是借：应交税金-应交增值税-未交增值税贷：应交税金-未交增值税到了第二个月就做成借：应交税金-未交增值税贷：银行存款其中应交税金-未交增值税就被冲掉了····那上个月结账的借：应交税金-应交增值税-未交增值税还在啊？那岂不是这个科目一直有余额存在？

侯老师

您好，因为月底结账增值税时，还有借：应交税金-应交增值税-销项税额贷：应交税金-应交增值税-未交增值税啊。

入同学

老师··我那一步都没做··那现在要做怎么办···进项税也没结转到应交税金-应交增值税-未交增值税，

侯老师

您好，您月底结转时，要把进项税、销项税、已交税、进项转出等明细科目的余额，全部结转到应交税费-应交增值税-未交增值税中，如果上月已经结账，还没有结转，那您这个月初结转一下就行。

入同学

已交税也要吗？

侯老师

您好，是的，已交税金也要结转的。

偶同学

老师，我对这个分录一点也不理解，余额在贷方：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税和余额在借方：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应缴增值谁（转出多交增值税）这两个分录是怎么转化过来的？谢谢指导

叶老师

你好！进项税大于销项不用做账务处理

偶同学

老师，余额在贷方的这个分录是怎么演化过来的，我也不大懂。谢谢！！

叶老师

你好，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷：应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额