留抵退税30，免抵退税50，应退为何不能是50？-高顿问答

皆同学

留抵退税30，免抵退税50，应退为何不能是50？

请教老师，打个比喻:留抵30，免抵退20，应退20。留抵30，免抵退50，应退为何不能是50，而是30呢？我纠结的是，这个视频的老师说，留抵30，免抵退50的时候，可以全部退，也就是退50。谢谢老师

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来自皆同学的提问 2019-07-24 17:40:39 阅读396

封老师 高顿研究院副院长

2019-07-24 17:40:39

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皆大欢喜同学，你好，关于留抵退税30，免抵退税50，应退为何不能是50？我的回答如下

你好，同学。
应退税额是你算出来的这两个“当期应纳税额”和“当期免抵退税额”数相比较，谁小按谁退。
所以留抵30，免抵退50的时候退的是30（小的那一个）
祝学习愉快哦~~

以上是关于税,留抵退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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皆同学：

可爱的老师，我不知道原因，很难记住，能告诉我一个理由吗？

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封老师 高顿研究院副院长

2019-07-24 17:40:39

免费提问

皆大欢喜同学，你好，关于留抵退税30，免抵退税50，应退为何不能是50？我的回答如下

当期应纳税额是一个负数，意味着你实际负担的进项没有全部抵扣完，有剩下的，当期免抵退税额你可以把它看做是一个限额，可以退给你的是这两个数中较小的，因为如果你自己负担的就这么多，我只退给你实际负担的，如果说你负担的超过了限额，那我也只能按限额给你退。

以上是关于税,留抵退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

刘同学

当免抵退税额小于留抵税额，应退税额等于免抵退税额，免抵额是不是不用交了

冯老师

是的。期末留抵额是进项税额减去销项税额减去进项税额转出的数额，如果上期的留抵大于上期退税，还应该加上二者之差。免抵退税额是当期出口的货物销售额乘以退税率减去免抵退抵减额。留抵额主要是看进销项税，国税退税中的税就是指这部分进项抵消销项的税额，但是，当留抵额比免抵退税额大时，当期退税就是免抵退税额，剩下的留抵额到下月退，如果留抵额比免抵退税额小时，国税退税额就是留抵额了。当你的留抵额太多而出口免抵退税额小时，国税也不会给你全退留抵的，是取二者中较小的一项。

家同学

请问一下期末留抵税为零，免抵退金额为50万，因帐上没有进项留抵这个应退税50万变为下期免抵，在纳税申报表上怎么填。增值税申报表上没有体现出来

祁老师

你好，同学。你如果是上一期没有体现，你现在申报时就按照是当期的免抵来申报处理的。

家同学

转到递减内销，那增值税报表上要不要体现呢，填到哪一栏呢？负数？

祁老师

你是要转内销，不退作外销处理了，是吗那你直接是在进项税额体现

家同学

因为没有期末留抵，不能做退税的呀！用负数还是？

祁老师

你现在做进项直接抵扣，是正数在进项税额体现。