图①的预交增值税不是应该增加吗？-高顿问答

s同学

图①的预交增值税不是应该增加吗？

老师请问这个两个知识点是这样理解吗？图①的预交增值税不是应该增加吗？

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来自 s同学的提问 2019-07-26 08:24:32 阅读309

裴老师 高顿研究院副院长

2019-07-26 08:24:32

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sunny同学，你好，关于图①的预交增值税不是应该增加吗？我的回答如下

你第一个不应该是银行存款在贷方嘛？怎么跑到借方去了，你把第一个调换位置
第二个把未交增值税放左边，预交增值税放右边

以上是关于增值税,预交增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

y同学

预交增值税是不是应该在资产里，还是负责呢？可以增加吧，应该是没有增加

王老师

你好！是在负债里面的了。是应交税费的2级科目。

y同学

有应交增值税-已交税金可以不？还是要别外现增加一个预交税金？

王老师

你好！你如果嫌麻烦也可以的。当月缴纳当月的也可以计入已交税金

y同学

@宋老师:象这种还存在计提税金之说吗？

王老师

你好！预缴的这个不算是计提。也不用计提

y同学

那什么情况下需要计提呢？我的理解是：本月开了票（包括简易，6个11个点的一般）但都没有进项可抵了，当月就要计提国税（即增值税，票上的税额）地税（以增值税为依据分别提各项附加税），报税时直接填入交纳。是这样吗？

王老师

你好！有啊。因为增值税本身有专门针对预缴的科目。其他的没有，就要计提了

肖同学

老师，你好，我想请问一下，企业预交增值税时，借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”，期末结转的时候，借记“应交税费——未交增值税”，贷记“应交税费——预交增值税”，应交增值税是负债类科目，那么一开始预交的时候，预交增值税不是增加吗，为什么记借方减少，结转以后，预交增值税不是应该减少吗，为什么记贷方呢

王老师

负债类科目借方记减少，表示多交，贷方记增加，应该缴纳未交纳的，欠缴的

赵同学

本月增值税有预缴税款，附加税的一般增值税计税依据是应交增值税减去已预交增值税后的实交增值税吗附加税没有预交

谭老师

，附加税的一般增值税计税依据这个是增值税中应纳税额，

赵同学

我这边电子税务局上附加税的表直接显示的扣除预交后增值税为计税依据修改不了

谭老师

那问下你税局，那你按这个申报那就少申报了，

L同学

11月份预交增值税金额15290.92元，最后是不是得把预交增值税转未交增值税？本月应该缴纳的增值税额为2183.13元！我做账把预交增值税转未交增值税转了2183.13元！是不是不对？应该把15290.92全转了对吗？12月份补转吗？

谢老师

月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税贷：应缴税费 -- 未交增值税月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：借：应缴税费 -- 未交增值税贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；

L同学

老师，你说的我明白！你能在仔细看看我说的吗？

谢老师

转2183.13是对的 15290.92不需要处理