这里给出的是不可抵扣进项税额的计算公式吗？-高顿问答

王同学

这里给出的是不可抵扣进项税额的计算公式吗？

问题见上

来自王同学的提问 2019-10-07 20:43:51 阅读345

叶老师 高顿研究院副院长

2019-10-07 20:43:51

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王玉文同学，你好，关于这里给出的是不可抵扣进项税额的计算公式吗？我的回答如下

亲爱的准税务师学员您好，老师给的公式是不可抵扣进项税额，然后代入数字计算的是可以抵扣进项税额，所以会造成您的误解　　　，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

以上是关于税,抵扣进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

呢同学

加计抵减：①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额 X10% 请问：1、这里的“当期可抵扣进项税额”含计算抵扣的在内吗？（如飞机票、火车车等计算可抵的进项税） 2、这里“当期可抵扣进项税额”都是指认证了的当期要抵扣的吗？如果当期有进项部分没有认证的算不算在内？

刘老师

1、包含的 2、指的是填写附表二的当期抵扣的进项税额的合计数 3、飞机票等本身就是计算抵扣的，只要填写进附表二的，就可以参与加计抵减。

朱同学

老师，我这里进项，计算抵扣过路费的没有汇总到可抵扣的进项税额中去，是不是填错了拦或是不能计算抵扣？

王老师

不是勾选抵扣吗，勾选抵扣，这个勾选吗，勾选和专票填写一样位置

朱同学

计算抵扣自己填写的是8b 不过这个可以抵扣现在只有二)纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5%

王老师

老师，我这种的，是计算抵扣吧？是3%还是5%？金额填含税还是不含税的？

朱同学

不能抵扣这个现在需要取得etc电子普通发票才可以抵扣

徐同学

不得抵扣的进项税额的公式如何计算？

段老师

不得抵扣的进项税额即将进项税额计入总费用而不用列出明细，小规模纳税人的进项税额都属于不可抵扣，其会计分录应为借：原材料（原材料价值+原材料进项税率）贷：银行存款/应付账款/应付票据。
小规模纳税人认定标准为，生产型的年应税销售额小于等于50万，非生产型的年应税额小于等于80万。年应税销售额未超过小规模纳税人标准（会计核算健全）及新开业的纳税人，可以向税务机关申请一般纳税人资格认定。