因为抵免限额的公式是境外应纳税所得额与税率的乘积吗？-高顿问答

焱同学

因为抵免限额的公式是境外应纳税所得额与税率的乘积吗？

66题为什么不选1？

来自焱同学的提问 2019-11-04 08:42:23 阅读461

裴老师 高顿研究院副院长

2019-11-04 08:42:23

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焱悦同学，你好，关于因为抵免限额的公式是境外应纳税所得额与税率的乘积吗？我的回答如下

因为抵免限额的公式=境外应纳税所得额×税率，所以10*25%=2.5，就不会选择1哦

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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焱同学：

但是实际在境外缴纳是1万，小于2.5万，两者取小，抵免限额不应该是1么？

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裴老师 高顿研究院副院长

2019-11-04 08:42:23

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焱悦同学，你好，关于因为抵免限额的公式是境外应纳税所得额与税率的乘积吗？我的回答如下

同学你好！1是实际抵免额，限额是2.5哦。

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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焱同学：

如果题目问，境外所得实际抵免额，是选1了是吗？

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裴老师 高顿研究院副院长

2019-11-04 08:42:23

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焱悦同学，你好，关于因为抵免限额的公式是境外应纳税所得额与税率的乘积吗？我的回答如下

是的哦，如果题目问实际抵免额这个时候就是1

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

几同学

抵免限额=境外税前所得额*25%，这公式中的境外税前所得额是什么意思？

苏老师

你好，就是没有缴纳所得税知道所得金额

几同学

假设我国居民公司在2014年度来自境内所得8万元，来自境外税后收益2万元，已经在境外缴纳所得税0.5万元，境内外所得税税率分别为25%和20%，则2014年该公司在我国应纳企业所得税为多少万元？答案是：该公司2014年境内外应纳税所得额=8 2 0.5=10.5 请问老师，为什么要加上0.5呢抵免限额=境外税前所得额*25%=（2 0.5）*25%=0.625 该公司2014年应在我国应纳企业所得税=10.5*02%-0.5=20125 老师能跟我讲下此题的思路吗？

苏老师

你可以加我微信，15019952392，我可以给你回复

几同学

老师，不明白你的意思？就是没有缴纳年得税知道所得金额？

苏老师

是的

C同学

居民企业来源于境外的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以在抵免限额范围内从当期应纳税额中抵免，超

程老师

【答案】√
【答案解析】《企业所得税法》规定：企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：<br/>(1)居民企业来源于中国境外的应税所得；<br/>(2)非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

L同学

境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?

张老师

同学你好抵免限额的计算。来源于中国境外一个国家（地区）的综合所得抵免限额、经营所得抵免限额以及其他所得抵免限额之和，为来源于该国家（地区）所得的抵免限额。税收抵免限额的计算公式，另行规定。

L同学

境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?

张老师

境外分公司的已经在外国交了