如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的吗？-高顿问答

乐同学

如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的吗？

问题1、如果改为“应退税款90万元，留抵税额8万元；”那么本题分录： 1、借：主营业务成本 30 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 30 2、借：应收出口退税款 90 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）90

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来自乐同学的提问 2019-11-04 18:10:23 阅读340

裴老师 高顿研究院副院长

2019-11-04 18:10:23

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乐观同学，你好，关于如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的吗？我的回答如下

同学，你好！您的问题是否是想问您的分录是否正确？如果直接给出应退税款的话，这个分录是正确的哦。祝您税务师必过！

以上是关于款,税款相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

d同学

第二张这是我列的分录，这样算是正确的吗？我觉得这种题如果每次都要列分录很麻烦，有直接的算法吗？

易老师

您好直接算法就是这样 -0.5%2B(280-200)%2B(300-280)=99.5

d同学

这两道题问法不一样，但是我不太知道第二道题怎么算，就是投资净收益应该怎么算呢？

易老师

这个这样计算直接售出减成本跟费用 (380-300)-1=79

茜同学

如果直接计入现金或银行存款等的话最后给老板退出来怎么退？是不是要计入其他应付款？

赵老师

借：银行存款等贷：其他应付款--老板借：其他应付款--老板贷：银行存款等

茜同学

公司购买的烟酒用于招待，或用于其他装修工人的业务分录怎么做？

赵老师

借：管理费用等--招待费贷：库存现金等

茜同学

是老板垫付款，要不要招待与福利分开记？

赵老师

就是一次购买整箱然后分开领取用

茜同学

借：管理费用等--招待费贷：其他应付款--老板

@同学

这个退税率，像我们公司，如果是百事五个点的退税率，那我算一下就是，我把这个退税率算出来了，这个退税率不用做分录吧，只是说看一下这个月能退多少税是吧，他这个是在那个分录里面是体现不出来的吧。就像你看那个进项转出吧，它就可以做一个进项转出的分录。那退税，把这个退税就是本月的退税金额算出来之后，如果有一部分。可以就是像我这个给你发这个计算的话，如果是这个月的本月的退税是34228.95，如果我的留抵是10000，是不是只能退10000的税，那剩余的24228.95需要做分录吗？而且剩余的那个就是退一万块的话，那就是那个做分录的话就是其他应收，。这个就是那个退税的那个其他应收款嘛，然后贷方就是应交税金应交就是出口的退税的。然后那剩余的那个24228.95。那这个剩下的部分不能退税的这个剩下的部分怎么去处理呀？

关老师

您好：看您的描述应该是免抵退吧借：其他应收款 10000 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）24228.95 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）34228.95