猴宝宝同学，你好，关于按免税收入占总收入的比例算出不得抵扣的进项税额9.77吗？ 我的回答如下
准税务师，您好！
860万里有120万是免税的，所以按免税收入占总收入的比例算出不得抵扣的进项税额9.77，然后就是销项税减进项税算出最终答案。
祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！
以上是关于税,免税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
娉同学
老师好
1、公司有免税收入、应税收入，简易计税收入，针对不可划分部分的进项税额只能抵扣部分，应该如何计算进项税额转出的比例？
有人说，按免税收入/总收入的比来转出，也有人说按免税收入/（总收入-简易计税收入），还有一种说法，（免税收入+简易计税）／总收入
黄老师
您好， 适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
夏同学
各位会计高手供热企业进项税额的税务处理，是不是所有进项均按免税收入占总帐的比例做进项税额转出
陈老师
免税收入的进项全部不能抵扣 而固定资产的进行要区分是供免税的用还是非免税的用 共用的 按合理价值分配扣除 不能合理分配的 不得抵扣
谢同学
不得抵扣的进项税额如何按比例抵扣？
周老师
，不能抵扣的进项需要进项转出的
谢同学
有没有一个比例公式呢
周老师
你好，没有的，不能抵扣的认证之后按发票税额进项转出就可以
谢同学
分录能给一个吗
周老师
你好，比如福利费的，借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项转出，进项转出分录
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S老师
老师已回答
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2021-06-23 21:47:27
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