标准答案给的是按可抵扣的进项税额算的方法吗？-高顿问答

L同学

标准答案给的是按可抵扣的进项税额算的方法吗？

老师您好标准答案给的是按可抵扣的进项税额算的方法图二我做的是按不能抵扣的方法算出来的结果为什么两个答案就是不一致呢

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来自 L同学的提问 2020-02-03 15:54:17 阅读294

赵老师 高顿研究院副院长

2020-02-03 15:54:17

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LouisVQ同学，你好，关于标准答案给的是按可抵扣的进项税额算的方法吗？我的回答如下

准税务师，你好！不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额+当期全部营业额).
答案：
　　当月购进自来水、电力不予抵扣的进项税＝（0.6＋8×16%）×1000÷（1000＋1200）＝0.85（万元）
　　当月应纳增值税税额＝1200×16%－700×16%－（0.6＋8×16%－0.85）＝78.97（万元）
祝您学习愉快。

以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

肖同学

请解答46题，按教材标准只能抵扣税额，而答案已全额抵扣。求解答打底按哪一个抵扣。

关老师

您好，您是说购进金税盘这笔业务不？这笔业务是可以全额抵扣增值税，不用认证

肖同学

是，为什么呢，教材说是税额呢

关老师

您好按照现行的政策是可以全额抵扣的，如果您考试按教材如果教材有错误的，考试一般不会考

德同学

请问固定资产进项能抵扣吗我会计书好像没有抵扣的但是会计又可以抵扣有标准点的答案吗

张老师

简单理解，在现在，对于移动的像是生产用的一些设备什么的，我们以固定资产入账的，其进项税是可以的抵扣的，而像是房屋这类，以固定资产入账，其进项税是不能够抵扣的。这是我们简单的理解。具体做账的时候，会计和税法上会有些是不一样的，所以回头我们是需要调整递延所得税一些东西的，这就涉及到所得税了，就有些扯得远了。

总体而言，一步步的做，当其入账处理的时候是部分可以抵扣，部分不可以抵扣的，视情况而定，而在期末的时候由于税法和会计入账处理的不同，需要调整所得税的，再进行处理就行了。比较麻烦的，一般，小企业会计或者是一般做账很少遇到，如果是大公司的话，起码是中级职称涉及到这些账务处理吧。
说的笼统，如果想要详细了解，建议你可以买本注会教材，我觉得那本书还是不错的，我受益匪浅，虽然仍未通过，嘿嘿！

季同学

运费不是必须取得增值税专用发票才可以抵扣进项税额吗？本题答案是按9%计算抵扣，是否有冲突？

刘老师

你好，这里的运输发票是增值税专用发票的一种，是可以抵扣的。

季同学

请问：都是运输发票，如何区分开具的运输发票是专用发票还是普通发票。

刘老师

你好，运输发票运费是1万，这个运费是不含税的，专票上的运费是不含税的，是价与税分开的；现在考试时应是给出取得一般纳税人开出的运费的专用发票；