Y同学
关于实际工作中增值税税额，月末如果有留底，应该怎么处理呢？
老师：关于实际工作中增值税，月末如果有留底，应该怎么处理呢？如果到年底了，还是有留底，增值税应该怎么结转到下一年中呢？
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来自 Y同学 的提问
2020-02-21 20:47:46 阅读696
Yolo同学，你好，关于关于实际工作中增值税税额，月末如果有留底，应该怎么处理呢？ 我的回答如下
同学，你好！
关于实际工作中增值税，月末如果有留底，可以不处理，也可以直接结转到应交税费--进项-留底
年底也会自动转移至第二年年初
以上是关于增值税,增值税税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
苹同学
如果月末增值税进项有留底，我把留底转到应交税金--留底扣税额，那下一个月这个留底额要怎么处理？如果做凭证？
周老师
如果增值税属于有留抵税额，通常是结转到“应交税费——未交增值税”科目的借方。
如果下月需要交税，就会结转到“应交税费——未交增值税”的贷方，这样再来看“应交税费——未交增值税”的余额；如果还是借方余额，说明本月继续的留抵税额；如果是贷方余额，就是本月需要交的增值税
苹同学
那余额在借方，需要留底，下个月不需要对这个留底做其他会计分录了吧
周老师
不用做分录，就会在余额进行计算。就可以看出交多少税了
水同学
业务招待费如果低于税法规定的金额在实际工作中应该怎么处理
吴老师
业务招待费如果低于税法规定的金额可以在所得税前扣除，所得税汇算清缴时不用做纳税调整。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》[2007年国务院令第512号]
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰.
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》[2007年国务院令第512号]
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰.
如同学
业务招待费如果低于税法规定的金额在实际工作中应该怎么处理
I老师
业务招待费如果低于税法规定的金额可以在所得税前扣除，所得税汇算清缴时不用做纳税调整。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》[2007年国务院令第512号]
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰.
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》[2007年国务院令第512号]
第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰.
T同学
增值税月末计提，该怎么计提，如果是要下月要交税我一般都是用第一张照片里面的，然后有留底就不做任何处理，但是第二种的都是消掉了进项，销项，转出未交增值，那如果有留底呢，怎么做就差额结转到应交税费-增值税留底税额？
周老师
你好，不用月月转出，年末结转一次就行，如果你习惯这样结转，也可以，你的第一种第二种意义是一样的，第二种留抵在转回比较麻烦。
T同学
那就用第一种，就是说年末就把进销都转到转出未交增值税对吧
不转可以？
周老师
你好，年末不可以不转，月末可以不转。
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