1同学
怎么理解进项加计扣除中上期留抵税额8万元，上期结转的加计抵减余额4万元？
例题中进项加计扣除中好上期留抵税额8万元，上期结转的加计抵减余额4万元，怎么理解
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来自 1同学 的提问
2020-05-04 08:50:00 阅读458
17°同学，你好，关于怎么理解进项加计扣除中上期留抵税额8万元，上期结转的加计抵减余额4万元？ 我的回答如下
勤奋努力的同学：
上期留抵的8万是用来计算本期的应纳增值税额的，这个算出来是没有加计抵减前的；然后再算本期应该加计抵减的金额就是7.5再加上上期剩下的加计抵减的余额4万元，就是本期应该加计抵减的11.5，然后用本期的应纳税额减去加计抵减的就是本期真正应纳税额~
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,留抵税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
香同学
请问老师，上期销项10，进项20，留抵10，加计抵减余额2，本期销项21，进项10，本期加计抵减余额1，那本月的抵扣顺序是什么啊？上期留底，本期进项，上期加计抵减余额，本期加计抵减额，怎么排序啊
许老师
先抵扣进项和留抵，最后是加计扣除
21-10-10-1
香同学
本期进项，上期留底，上期加计抵减，本期加计抵减的顺序吗
许老师
本期进项，上期留底没有顺序，你看主表就可以，都混到一块了，在加计扣除前面
上期加计抵减，本期加计抵减没有顺序，附表四也是合计的
香同学
那上期留下的加计抵减和本期的进项哪个在前呢，就像我第一个问题里的数，本期的留底是多少呢
许老师
进项在前面
加计扣除你留抵不了，之前在附表四期末或者期初应该是2
燕同学
某适用加计扣除的增值税一般纳税人。2019年12月，一般计税项目销项税额为100万元，进项税额60万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目不含税销售额50万元，征收率3%。
则该纳税人当期应纳增值税税额=（ )
万元。
张老师
您好同学， 一般计税方法应纳税额=100-60-10-5=25万元
简易计税方法应纳税费=50*3%1=1.5万元 合计26.5万元
一同学
假如某公司2019年6月销项税额120万元，进项税额100万元，上期留底税额8万元，上期结转加计抵减余额4万元，简易计税 项目销售额200万元，（不含税）征收率3%，该公司无其他涉税事项。试计算该公司本期应纳增值税额。请老师给出解析谢谢
r老师
你好，抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减，因此，120-100-8-4%2B200*0.03=14
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