星同学，你好，关于贷方应交所得税按照税法规定扣除后应纳税所得额乘以税率得到吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
应交所得税是按照税法规定扣除后应纳税所得额乘以税率得到。
所以式子里，-400*75%是加计扣除的费用化部分
+400*8*1/2是恢复会计折旧，然后-700/8*1/2是扣除税法折旧，得到的是应纳税所得额。再乘税率得到应交所得税。
希望老师的解答能帮助你理解~
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展开星同学：
老师，为什么要恢复会计折旧这一步呢，这一步不理解。
展开星同学，你好，关于贷方应交所得税按照税法规定扣除后应纳税所得额乘以税率得到吗？ 我的回答如下
如果不恢复会计折旧，就要调整税会差异，税会差异是700/8*1/2-400*8*1/2。
要保证扣减项是按照税法的规定来的。
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展开星同学：
老师，是不是这个意思呢，从7月到12月有折旧摊销，会计进行了折旧，但税法不认可该折旧就加上，要的是税法自己的摊销额，即-700/8/2
展开星同学，你好，关于贷方应交所得税按照税法规定扣除后应纳税所得额乘以税率得到吗？ 我的回答如下
对的，就是这个意思，一切以税法的要求来，税法比会计多提了折旧，就扣减差额部分~
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展开星同学：
谢谢老师，明白了
展开星同学，你好，关于贷方应交所得税按照税法规定扣除后应纳税所得额乘以税率得到吗？ 我的回答如下
嗯嗯，继续加油~
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