增值税免抵退税的此题，会用到哪些知识和公式？-高顿问答

A同学

增值税免抵退税的此题，会用到哪些知识和公式？

老师这道题会用到哪些知识点和公式啊想请您提示一下没有思路

来自 A同学的提问 2020-06-14 15:30:15 阅读332

王老师 高顿研究院副院长

2020-06-14 15:30:15

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Analgesic-晓同学，你好，关于增值税免抵退税的此题，会用到哪些知识和公式？我的回答如下

勤奋努力的同学，你好！
这道题考的是增值税的免抵退计算方法，首先计算当期免抵退税额，然后计算当期应纳增值税额，如果算出来是个负数，说明可以退税，那么就把这个负数的绝对值和当期免抵退税额比较，哪个金额小哪个就是当期应退税额，然后当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额；这个地方同学回去后看一下免抵退税那个知识点的讲义，对着一项一项的去做，不要怕麻烦~
少出门，多学习哦！
我们共克时艰，加油！
祝同学和家人都健健康康！！！

以上是关于税,免抵退税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

.同学

适用增值税出口退税“免抵退”的办法有哪些？

王老师

首先要搞清楚是何种企业：如果是工业企业出口，则按照免抵退的办法计算；如果是外贸企业，则直接根据退税率销售额，计算。
工业企业的出口：1、剔税：不得免抵退税额=离岸价格（增值税率-退税率）
2、计算内销应纳税额=内销的销项税-（当期进项税-上一步的剔税额）-上期留抵税额=a
3、算当期退税的限额=离岸价格退税率=b
4、比较a b 按小的退
其中需要注意的问题：可能存在进料加工或者是来料加工的问题，就要根据具体情况在第一步中剔除进料的进项税
1、计算当期不予抵扣的税额=离岸价格外汇牌价（增值税率-出口退税率）
2、计算当期应纳税额（a)=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期不得免征的税额）-上期末留抵税额
（1）a>0，纳税人当期应缴纳增值税
（2）a<0，纳税人有资格申请退税
3、计算当期免抵退税额(b)=离岸价格外汇牌价出口退税率
4、确定应退税额
（1）如果（-a)<=b应退税额=（-a)
（2）如果（-a)>b应退税额=b

靳同学

税务知识：营业税改征增值税后哪些项目免征增值税

董老师

请参考《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》中所列举的40个免征增值税项目（内容太多，回答无法全部录入）。

品同学

增值税哪些企业可以免抵退税消费税哪些企业可以退免税？

老师

对于出口时消费税的免退问题，主要关注： 1、出口免税并退税。这个情况只涉及到外贸企业，即只对外贸企业适用。外贸企业从生产企业购进货物直接出口或受其他外贸企业委托代理出口应税消费品时享有出口免税并退税政策。 2、出口免税但不退税。这个情况是针对生产企业而言的。即生产企业自营出口应税消费品，或委托外贸企业出口应税消费品，这时是适用出口免税但不退税政策的。

品同学

1增值税、出口免税并退税。这个情况涉及到一般纳税人的生产企业和外贸企业的出口。 2、出口免税但不退税。这个情况主要是针对小规模纳税人，还有外贸企业从小规模纳税人手里购入货物（另有规定外）出口。