朱同学
这道题计算可抵扣差异为什么用计税基础810－400?
老师。这道题计算可抵扣差异为什么用计税基础810－400? 为什么用税法口径计算了？而不用540－400 ?为什么140万确认可抵扣，剩余410－140不确认可抵扣？麻烦老师讲一下这两个疑惑点
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朱丽华同学，你好，关于这道题计算可抵扣差异为什么用计税基础810－400? 我的回答如下
勤奋的同学你好:
计算暂时性差异，是计算账面价值（会计）和计税基础（税法）的，这里账面价值是要包括减值的，所以是400，计税基础是810.暂时性差异是410.
140是减值产生的，是可以抵扣的；剩余部分是税收优惠，加计扣除的，不确认递延所得税资产是因为虽然形成了暂时性差异，但是未来期间税法也不需要再补缴这部分形成的税费，直接扣除就可以了，所以不需要确认递延所得税资产。希望老师的回答可以帮助同学，继续加油~预祝同学考试顺利！！！
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开朱同学：
明白了，谢谢老师点拨
展开朱丽华同学，你好，关于这道题计算可抵扣差异为什么用计税基础810－400? 我的回答如下
同学明白了就好，继续加油~~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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