d选项多交的不是要应交税费转出的吗？-高顿问答

s同学

d选项多交的不是要应交税费转出的吗？

d选项多交的不是要转出的吗

来自 s同学的提问 2020-05-09 15:02:00 阅读311

吴老师 高顿研究院副院长

2020-05-09 15:02:00

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sun同学，你好，关于d选项多交的不是要应交税费转出的吗？我的回答如下

勤奋的同学，你好~

同学的思路是正确的，这里应该把多交的转出，转到应交税费-未交增值税的借方，还是在应交税费核算。

希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！

以上是关于税,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

佳同学

老师，这题D选项应交税费不应该是减少吗？进项不是反映应交税费的减少吗？

冯老师

你好，这边题目也没说借方贷方，又是多选题，其实有点不严谨。借方确实是表示税额减少。

佳同学

好的，明白了，我在练习不定项，总是少选

冯老师

嗯，好的，祝你学习愉快，满意请五星好评哈。

王同学

选项D是要交税还是不交？

张老师

你好，d的意思是，美国公司在我们设了机构场所，美国公司收到法国投资的股利，人家肯定不会给我们交。

王同学

图一的意思是，美国公司在我国设了机构场所，但是今天在我国收入一笔钱不是这个机构场所的收入，这个也是要交税的

青同学

D选项中，应交税费的60元是如何计算出来的

左老师

你好，D选项中，应交税费的60元=10000*10%*6%

意同学

结转增值税（本月有进项税额转出，进项税大于进项税额转出）：借应交税费-应交增值税－转出多交增值税借应交税费-应交增值税－进项税额转出贷应交税费-应交增值税－进项税额借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税－转出多交增值税请问老师，进项税和进项税转出的差额是不是还是可以抵扣的？还有差额之前不是交过了现在才有进项税额转出的，那为什么还是结转到未缴增值税，难道还要再交那一部分差额的进项税

李老师

你好！进项大于销项不用做账务处理

意同学

和销项没关系

李老师

进项税转出就是要缴纳的税金，就是销项和进项的差额

敢同学

那要是分开做分录，D选项也是对的吧？做成两笔分录，1、借：待处理财产损溢 13 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）13 2、借：待处理财产损溢 26 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）26

兴老师

您好请问您的题在哪里

敢同学

图片发可以吗