小石头同学，你好，关于能详细的解一下这道题的会计分录和思路吗? 我的回答如下

勤奋的同学你好：

题干中说，甲公司估计应收乙公司账款全部无法收回~那么应收的账面价值（2000－200）都是他的损失~

未分配利润，问的是税后的影响，故金额为（2000－200）×（1－25%），把盈余公积去掉，（2000－200）×（1－25%）×（1－10%）

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小石头同学，你好，关于能详细的解一下这道题的会计分录和思路吗? 我的回答如下

同学计算的盈余公积金额有问题，可以再计算一下噢~

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小石头同学，你好，关于能详细的解一下这道题的会计分录和思路吗? 我的回答如下

第一个分录是对的。

（1）补提坏账：

借：以前年度损益调整　 1800

　 　 贷：坏账准备　 　 　 　 　 　 1800

（2）调整递延所得税资产

借：递延所得税资产　 　 　 　450=1800*25%

　 　贷：以前年度损益调整　 　 　 450

（3）以前年度损益调整科目余额转入未分配利润

借：利润分配-未分配利润　 　 　 　1350

　 　贷：以前年度损益调整　 　 　 　 　1350

（4）因净利润减少，调减盈余公积

借：盈余公积　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 135=1350*10%

　 贷：利润分配-未分配利润　 　 　 135

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小石头同学，你好，关于能详细的解一下这道题的会计分录和思路吗? 我的回答如下

原因是还没有真正的破产，坏账的损失税法还不认可

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