彬淇淋同学，你好，关于两家公司的内部交易抵消的固定资产应该怎么做账务处理？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~，

母公司原来将一项作为固定资产的办公楼出租给子公司，

1、

母公司个别报表：

借：投资性房地产　　　　　　　　　　

　累计折旧　　　　　　　　　

贷：固定资产

投资性房地产累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　

但是合报认为，还是按照固定资产确认，所以将上面的分录反向抵消：

借：固定资产

贷：投资性房地产

2、个别报表折旧：

借：其他业务成本

贷：投资性房地产累计折旧

合报不认可，所以抵消掉：

借：投资性房地产

贷：其他业务成本　　　

合报认为按照固定资产折旧，

所以借：管理费用

贷：固定资产

3、个别报表出租确认了其他业务收入，子公司个别报表在租入的时候，确认了管理费用，其他业务收入和管理费用合报不认可，抵消掉　　　　　　　　　　

借：营业收入　　　　　　　　　　　　　　

　贷：管理费用　　　

希望老师的解答能帮助你理解务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！预祝同学和家人们都能健健康康！　

以上是关于账务,账务处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

彬淇淋同学，你好，关于两家公司的内部交易抵消的固定资产应该怎么做账务处理？ 我的回答如下

不客气，继续加油哦，有问题及时提问~~

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