弋同学，你好，关于计算题中，40-中6的折旧怎么算？ 我的回答如下
同学你好：
这个是内部交易形成固定资产在合并报表的处理：
甲把设备卖给乙的时候，该固定资产的账面价值是120-30=90，卖给乙，是以130万卖的，这样的话在乙的账上，该固定资产是按130入账的。但是站在集团的角度，该固定资产还是只有90万。这样乙公司个报层面和集团合报层面就出现了一个40万的差额。这个固定资产预计使用5年，又因为交易发生在3月份，当年需要计提9个月的折旧。则本年该分担的金额=40/5*9/12=6
祝学习愉快。
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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