财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确？-高顿问答

财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确？

老师，甲公司内控制度规定，财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确，如有异常进行调查和处理，复核完成后签字存档。审计项目组选取了3个月的销售返利计算表，检查了财务经理的签字，认为该控制运行有效。------答案说这个做法错了，因为检查财务经理是否按规定完整实施了该控制-----答案这句话什么意思？师要计算返利比例是不是正确吗？因为是控制测试，测的是有效性，如果重新计算，不就是细节测试了么？？不明白！

展开

来自轲同学的提问 2018-02-08 09:30:17 阅读1039

朱老师 高顿研究院副院长

2018-02-08 09:30:17

免费提问

轲轲同学，你好，关于财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确？我的回答如下

[quote]
了解内控不用重新执行，控制测试可以用重新执行呀
[/quote]
同学，你好，这个控制有几个点，财务经理每月应复核销售返利计算表,1检查销售收入金额和返利比例是否准确，2如有异常进行调查和处理，3复核完成后签字存档.我们是检查内控是否有效，我们是检查了三个点了吗？只检查签字不能证明运行有效呀，如果有差异，经理根本没看就签字，不就是无效了吗。所以不正确呀，祝学习愉快

以上是关于收入,销售收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

轲同学：

老师，那师还是要计算1比例是不是正确，对吧？那算是实质性程序里的重新计算吗？您说这个是了解内控？不是控制测试么？怎么区分的？

展开

朱老师 高顿研究院副院长

2018-02-08 09:30:17

免费提问

轲轲同学，你好，关于财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确？我的回答如下

同学。了解内控是解决内控有没有，执行了吗。控制测试是证明运行有效，如果这两个概念还不是很清楚建议系统从新听基础班或者从新看一遍讲义，祝学习愉快

以上是关于收入,销售收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。