本题中的应纳税额怎么计算?-高顿问答

本题中的应纳税额怎么计算?

老师，请帮我看看这道题【有一个建筑服务企业跨省提供建造服务（均采用一般计税，以下均为含税价），当月取得含税金额3000万，部分业务进行分包，本月支付分包款1200万】老师，就这个题，方法一：应纳税额=全额-预收款=3000÷（1+11&）*11%-（3000-12000）÷（1-11%）*2%=264.87…方法二：应纳税额=销项-进项=3000÷（1+11%）*11%-1200（1+11%）*11%=178.38……老师，看到了吗？同一个题，应纳税额有2个答案。请老师帮忙分析一下，这2个方法到底哪里错了？

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来自梓同学的提问 2018-08-19 11:07:09 阅读421

夏老师 高顿研究院副院长

2018-08-19 11:07:09

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梓林同学，你好，关于本题中的应纳税额怎么计算? 我的回答如下

同学，你好！
你这两个方法得合在一起才可以保证一个对
1．一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款；以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。
适用一般计税方法计税的，计算公式为：
应预缴税款＝（全部价款和价外费用―支付的分包款） ÷（1＋11%）×2%
应纳增值税＝全部价款和价外费用÷（1＋11%）×11%―进项税额

2．一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款；以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。

3．小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款；以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。
适用简易计税方法计税的，计算公式为：
应预缴税款＝（全部价款和价外费用―支付的分包款） ÷（1＋3%）×3%
应纳增值税＝（全部价款和价外费用―支付的分包款） ÷（1＋3%）×3%
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。
纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。
纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。
纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。、
你仔细研究下，看看还有没有问题。最好是吧原题的题目和答案的图片给我看看
祝学习愉快！

以上是关于税,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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