陈同学
该题是蔡老师企税分账真题第六题,可以抵免的应纳所得税额 我看得懂,但下面可以免税的所得额 我看得不明白,老师帮我讲解下
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陈功同学,你好,关于本题可抵免的应纳所得税额和免税的所得额怎么理解? 我的回答如下
可爱的同学你好
前提是公共污水处理,相当于公益项目了,因此这笔项目的所得=20-12=8是免税所得
继续加油~
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展开陈同学:
哦,公益项目免税。那该处理设备是低于500万元的,且是题目是2019年,那是不是应该考虑一次性折旧抵扣的事项呢?
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设备价款算应纳税所得额时扣除,污水处理是三免三减半,即前三年免税,后三年减半征收
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展开陈同学:
但是该题,并没有考虑一次性扣除的问题
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我看到这道题答案是在应纳税所得额调减了300/1.16,我们答案不一样?
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展开陈同学:
那个是第八问里,问总的应纳税所得额里是扣的,第六问里只考虑了三免三减半
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因为这题是改编,所以老师从简直接放到第8问了,第6问就是原答案
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展开陈同学:
好的,那考试时,像第六问这种情况,还是要考虑的吧?
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今年是的
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S老师
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