3同学

为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%这是什么?

老师,这个其中没理解,不知道为什么要减去

来自 3同学 的提问 2020-07-24 21:53:22 阅读753

3344同学,你好,关于为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%这是什么? 我的回答如下

可爱的同学,你好呀~

你是不理解为什么要-5/25%吗,

因为本题先计算应交所得税,

应纳税所得额=会计利润+/-永久性差异-递延所得税负债,

5/25%表示递延所得税负债,所以减去,

你再体会一下呢~

希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*),老师全程陪伴你,加油~~


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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3同学:

老师 我还是不明白 这个所得税不是应该=所得税费用+所得税负债-所得税资产么 ,为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%。这是什么

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3344同学,你好,关于为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%这是什么? 我的回答如下

本题的递延所得税负债增加了5是吗,也就是本期的应纳税暂时性差异增加了20对吗。

那么在计算“应纳税所得额”的时候不应该用会计利润-应纳税暂时性差异吗

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3同学:

还是不懂,我的答案是(210-10+20)*25%+(25-20),能不能详细的说,真的不明白 不好意思

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3344同学,你好,关于为什么计算所得税费用的时候要弄个5/5%这是什么? 我的回答如下

本题考的是所得税费用,

所得税费用=当期所得税+递延所得税

当时所得税=应交所得税=应纳税所得额*25%=(会计利润+/-永久性差异-递延所得税负债)*25%,

你的做法中,在计算当期所得税时,只考虑了会计利润和永久性差异,没有考虑递延所得税差异






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