J同学
境内外企业合计的应纳税所得额为185万元，合计的应纳税额为185*25%=46.25万元吗？
老师，可以帮忙解释一下这题吗？
来自 J同学 的提问
2019-08-11 11:02:19 阅读487
Justin楠同学，你好，关于境内外企业合计的应纳税所得额为185万元，合计的应纳税额为185*25%=46.25万元吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好，
境内外企业合计的应纳税所得额为185万元，合计的应纳税额为185*25%=46.25万元。
因为境外分公司的分得25/185，所以抵免限额为6.25. 其已经缴纳的5万元允许抵免，而题干中给出：A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元。所以这1万也允许扣除。
所以在我国汇总还应纳税额为：46.25-5-1=40.25
希望帮助你理解，祝学习加油！有问题欢迎继续提出哦~
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