伊始之风同学，你好，关于应纳税所得额，应交所得税怎么计算，分录怎么做？ 我的回答如下
努力的同学你好，
第三问是什么问题呢？你可以先看看答案，然后再说一下具体的疑问。
应纳税所得额＝3000－20+200＝3180
应交所得税＝3180×25％＝795
3000是利润总额，20是固定资产形成的应纳税暂时性差异，200是行政性罚款，不能抵扣所以加回来。
借：所得税费用 795
贷：应交税费——应交所得税
希望老师的解释可以帮到你，有问题及时沟通，加油~
以上是关于所得税,应交所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开伊同学：
那资料二产生的可抵扣暂时性差异不用考虑吗
展开伊始之风同学，你好，关于应纳税所得额，应交所得税怎么计算，分录怎么做？ 我的回答如下
同学你好
资料二中的可抵扣暂时性差异需要考虑，只是这里的暂时性差异不影响应交所得税和所得税费用，因为该金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不影响净利润，也不影响应纳税所得额，会计处理为：
借：递延所得税资产
贷：其他综合收益。
以上是关于所得税,应交所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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