想同学
老师好,以下图片是今天的主观题训练,每个题目都有疑问1题:消费税的,第四问甲厂国内销售卷烟应缴纳的消费税:我解答的所有业务发生的消费税-当期领用可扣,我看题目答案写的只有当月的,我算出来的就多了。但是它这个提问真的不太好明白它的范围,它也没明确说当月,反而说国内,我知道它这个点其实是想考领用扣除,但是应该缴纳的消费税这个真的不好判断。题目2:关税的计算,购货佣金为什么不计入关税完税价格啊,这里没说是支付给代理人的啊,那我怎么判断啊,我把它计入完税价格,后面的计算全错了这么尴尬,考试遇到这种模凌两可的怎么办啊。题目3:计算印花税:比如这种卖房收入需要价稅分离后再乘以税率吗,我就是这样的,导致最后结果有差异,很可惜,为什么这里要用含税价计算印花呢?题目4(所得税):购买的设备36万,企业做账自己就当成费用扣了,我们是不是可以认为会计做错了啊,因为这个是纳税调整事项,它们不该扣啊,所以这个问题问专项设备该怎么扣,题目说无需调整,我觉得应该写调减36,然后重新计算会计利润啊老师?这种会计乱做账的,和纳税调整结合,我拿着头疼,虽然最后可能计算的税会对,但是过程有问题的
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想多了同学,你好,关于购货佣金为什么不计入关税完税价格啊? 我的回答如下
奋斗在做题一线的同学,你好!
1、第一个题目消费税算国内的,后面减去了领用的80%的消费税的,同学的判断也没错;
2、这里说的购货佣金,一般都是不能计入到完税价格中的,考试的时候就按照这个来记忆;
3、印花税要按照合同金额来算,不管含不含税;
4、会计上不能一次扣除,会计处理错误,就要先调整账目,把正确的会计利润算出来之后,再调增调减应纳税所得额就可以了~
有什么问题欢迎随时和老师交流,老师不是万能的,没有老师带路却是万万不能的,老师陪伴同学一起度过充实的考试季!~
以上是关于税,关税完税价格相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开想同学:
万能的老师,我又来了。那么第一个问我要是算国内全部的-领用*80%也不会错对吧。2、购货佣金,如果没有提示,我们都视为它不能计入关税完税价格?这个我记住它!3、印花税:按照合同金额来计算,所以合同含税就不要价稅分离了!如果它题目给我来一个不含税的合同收入,那我是不是要换算成含税收入再计算印花税啊,好坑啊!4、所得税那个题:那解析说的不应纳税调增是不是解答 错了呢,其实还是该纳税调减36,会计利润计算错了调增36,虽然结果一样,但是性质不一样呢。老师你看看我的总结对吗,还有的问题麻烦您在回答一下哈。
展开想多了同学,你好,关于购货佣金为什么不计入关税完税价格啊? 我的回答如下
1、对的;
2、对的,要记住;
3、不要换算,合同的金额直接用;
4、老师看不到你那边的解答是什么样的,但是会计上面计错了, 会计利润是要调增的;然后算出来正确的利润后,再根据具体的每一问来调整应纳税所得额~
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展开想同学:
印花税,给什么,就拿它作为计税依据是吗不想复杂了。最后一个所得税我再给你截图看看
展开想多了同学,你好,关于购货佣金为什么不计入关税完税价格啊? 我的回答如下
1、对的,印花税不用想的那么复杂;
2、这道题因为题中没说会计处理错了,只是说企业选择在应纳税所得额里一次性扣除这个36万的设备,这样说也是可以的;如果题中告诉会计上一次性全扣了,我们就要考虑了;这道题说的不是很清晰,同学知道即可~
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S老师
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勤奋的同学,你好! 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流~
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进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率,通过商务部各国贸易税费查询,可以查询各国进入中国的商品税率,也可以查询原产中国的货物,在其他国家的进口税率。