心同学

第二个分录为什么计入的是管理费用科目而不是银行存款科目?

老师,对于这个题目,圈出两笔分录不理解,第二个分录不理解的是,为啥计入的是管理费用科目而不是银行存款科目?第一个分录不理解的是为啥要转回?

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来自 心同学 的提问 2020-09-27 16:34:21 阅读542

心菲同学,你好,关于第二个分录为什么计入的是管理费用科目而不是银行存款科目? 我的回答如下

爱思考的同学,你好

第一个分录应该是写反了,应该是借:信用减值损失  贷:  应收账款


第二个个分录是甲公司租金确认的收入和乙公司交付租金确认的管理费用抵消。

嘤嘤嘤老师为你在线答疑~



以上是关于费用,管理费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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心同学:

债权债务不存在,他们这个资产减值不是也应该冲回吗?

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心菲同学,你好,关于第二个分录为什么计入的是管理费用科目而不是银行存款科目? 我的回答如下

[quote]

第一笔分录是第二年了,

如果要是第一年,你思考的是没有问题。

借:应收账款

贷:信用减值损失,

但是在第二年的时候,

先抄写了去年的分录

借:应收账款

贷:年初未分配利润。

但是在第二年,这笔应收应付没了,

所以调整的是上笔分录

借:信用减值损失

贷:应收账款。

[/quote]

同学的理解是正确的。

债权债务不存在,那么个报上确认的坏账,合报也是不认的。

第二笔分录,

银行存款不论是在母子公司谁的个报上,只不过是左手到右手,合报也是认可银行存款的,所以银行存款不用调整。

母公司出租,

借:银行存款

贷:其他业务收入

子公司租

借:管理费用

贷:银行存款。

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心同学:

好的,谢老师

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心菲同学,你好,关于第二个分录为什么计入的是管理费用科目而不是银行存款科目? 我的回答如下

不客气

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