卢同学
计算过程中这个差异不是负数吗？0至-20不应该是资产的减少？
老师，这个差异不是负数嘛，0至-20不应该是资产的减少？
卢林同学，你好，关于计算过程中这个差异不是负数吗？0至-20不应该是资产的减少？ 我的回答如下
准注会同学你好：
存货的账面价值180万元，计税基础是200万元，资产账面价值小于计税基础是可抵扣暂时性差异，可抵扣暂时性差异乘以税率对应的是递延所得说资产。而且是递延所得税资产的发生在借方增加。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于计算,计算过程相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开卢同学：
应交税费--应交所得税的算法不懂，什么时候用+什么时候用减
展开卢林同学，你好，关于计算过程中这个差异不是负数吗？0至-20不应该是资产的减少？ 我的回答如下
我们可以这样理解，20万元是计提的存货跌价准备，当时企业做的是借：资产减值损失。而计算的会计利润2000万元中把20万元的资产减值损失减去啦，税法上不承认，那就是把它加回来。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于计算,计算过程相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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