上同学
老师您好,我不懂为什么DTA 要加上再减呢 6、 2019年高顿公司实现利润总额400万元,包括:2019年享有子公司宣告发放的现金股利20万元,交纳税收滞纳金45万元。高顿公司2019年年初递延所得税资产余额为30万元,年末余额为40万元,上述递延所得税资产均产生于交易性金融资产的账面价值与计税基础的差异。高顿公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素,高顿公司2019年的所得税费用是()万元。 A、 100 B、 106.25 C、 90 D、 96.25 您的答案:D 正确答案:B 得分: 0 分 解析: 高顿公司2019年的所得税费用=(400-20+45+10÷25%)×25%-(40-30)=106.25(万元)
展开上善若水同学,你好,关于公司2019年的所得税费用=(400-20+45+10÷25%)×25%-(40-30)=106.2 我的回答如下
勤奋的同学好:
是这样的, 递延所得税资产对应的所得税费用在贷方,表示减少
老师这么讲解同学能够理解么?
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开上同学:
高顿公司2019年的所得税费用=(400-20+45+10÷25%)×25%-(40-30) 老师我是10÷25%这个位置不理解,为什么算应纳税所得额的时候加上10/0.25
展开上善若水同学,你好,关于公司2019年的所得税费用=(400-20+45+10÷25%)×25%-(40-30)=106.2 我的回答如下
应纳税所得额调整,是不是要调整暂时性差异。这个10就是递延所得税,我们10/0.25,就是形成的暂时性差异。
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
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认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
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勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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