王玉文同学，你好，关于用新的税率计算出期末数减之前的期初数就是本期要调整的发生额？ 我的回答如下
亲爱的同学你好：
合并成本得用双公
借投房6000 贷固定5550 其综450
借其综112.5 贷递负112.5
借公变损200贷投房200
但是这里面真正税法不认的公变损是200-150（这个是因为税法认半年150的折旧）
借递负12.5，贷所得税费用12.5
因为知道未来税率变动的情况才会用你那种方法，如果一开始并不知道未来税率会是25，那么是不用变的
可抵扣发生是加，转回是减
快考试了，继续坚持，加油！
以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开王同学：
第三问和第四问还是不明白，蓝色部分没回答
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王玉文同学，你好，关于用新的税率计算出期末数减之前的期初数就是本期要调整的发生额？ 我的回答如下
3换回的部分其实已经包含在了计算里了，这里的计算是用新的税率计算出期末数，减去之前的期初数，就是本期需要调整的发生额。
4，6000-54800是投资性房地产的公允价变动，税法不认可需要调整，6000/20*6/12是税法的折旧，会计上没有处理。
以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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