嘉同学

内部交易固定资产相关所得税的会计处理的会计分录并不是像内部交易中债权债务合并那样冲销吗?

老师,你好。这页课件中内部交易固定资产相关所得税的会计处理的会计分录并不是像内部交易中债权债务合并那样冲销,而是重新确认了递延所得税资产。我这样理解对吗?

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来自 嘉同学 的提问 2020-10-22 15:55:14 阅读339

嘉慧Crystal同学,你好,关于内部交易固定资产相关所得税的会计处理的会计分录并不是像内部交易中债权债务合并那样冲销吗? 我的回答如下

爱思考的同学,你好~

同学的理解是正确的;

内部往来抵消分录里递延所得税的抵消,是基于个别报表确认了,而合并报表不应确认,即做的冲销;

而这里的递延所得税相关分录,是基于合并层次的账面价值和计税基础有差异,确认的递延,即同学说的重新确认的递延。

希望老师的回答对同学的理解有所帮助,加油哦,CPAer!

以上是关于资产,固定资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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