G同学

借:所得税费用50,贷:递延所得税资产50,所得税费用应该是正的呀?

借:所得税费用50贷:递延所得税资产50 所得税费用应该是正的

来自 G同学 的提问 2020-11-26 10:29:08 阅读376

Golden_重庆分校刘艺老师同学,你好,关于借:所得税费用50,贷:递延所得税资产50,所得税费用应该是正的呀? 我的回答如下

勤奋的注会同学,你好

2017年年末“递延所得税资产”发生额= 175一125=50

分录应当是:

借:递延所得税资产50

贷:所得税费用50

希望老师的回答能帮助你~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

G同学:

怎么是175呢?

展开

Golden_重庆分校刘艺老师同学,你好,关于借:所得税费用50,贷:递延所得税资产50,所得税费用应该是正的呀? 我的回答如下

勤奋的注会同学你好,

负债的账面价值700大于计税基础0时,(700-0)*25%=175应确认递延所得税资产。

此时是2017年末的递延所得税资产的应有余额175,期初余额为125

175-125=50即是本期应当确认的递延所得税资产

希望老师的回答能帮助你理解~


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

G同学:

计税基础怎么是0呢?2017年实际发生400计税基础应该是400呀

展开

Golden_重庆分校刘艺老师同学,你好,关于借:所得税费用50,贷:递延所得税资产50,所得税费用应该是正的呀? 我的回答如下

同学你好,

负债的计税基础=账面价值(700)-未来期间计算应纳税所得额时可予以抵扣的金额(700)=0

而预计负债的账面价值=700,产生的差额确认递延所得税资产哦



以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
cpa
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研