淡同学
已收到货物，但对方没有出具发票的情况，怎么进行账务处理？
老师好，我现在有一个问题：我们有预付一笔货款，货有收到，但是对方一直没有出具发票。这马上要跨年了，对我的账务有什么影响么
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淡忘同学，你好，关于已收到货物，但对方没有出具发票的情况，怎么进行账务处理？ 我的回答如下
认真的同学，您好：
对于已收到货物，但对方没有出具发票的情况，我们需要在年底做暂估入账，等收到发票的时候，再做调整。这种情况对账务的影响体现在对货物金额和进项税额（能取得专票时）的确定上。
可参考以下分录：
预付货款时：
借：预付账款
贷：银行存款等
取得货物时（未收到发票需要暂估入账）：
借：原材料等
贷：预付账款
应付账款-暂估款
下年收到发票时
（1）红字冲销暂估入账的分录
借：原材料等
贷：预付账款
应付账款-暂估款
（2）根据发票做一笔正确金额的分录
借：原材料等
应交税费-应交增值税（进项税额）（收到专票时）
贷：预付账款
银行存款等
希望老师的解答可以帮助到您，加油！
以上是关于账务,账务处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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