再同学

采购商品给开的运费发票也是专票,运费是需要计入商品成本吗?

老师,你好,我请教个问题哈,采购商品给开的运费发票也是专票,运费是需要计入商品成本吗,分录怎么写呢,借:库存商品(商品的未税金额+运费的未税金额),进项税的金额也是商品的税额加运费的税额?还是运费单独列呢

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来自 再同学 的提问 2020-12-19 14:20:33 阅读3309

再睡一夏同学,你好,关于采购商品给开的运费发票也是专票,运费是需要计入商品成本吗? 我的回答如下

爱思考的同学,你好:

  1. 运费需要计入采购商品的成本,与商品货价一样,都是不含增值税的金额;

  2. 运费取得增值税专用发票可以抵扣进项税额,在写分录的时候可以将货价的增值税进项税额和运费的进项税额合并在一起写,可参见以下分录:

    借:库存商品等 (商品的不含增值税货价+不含增值税运费)

              应交税费-应交增值税(进项税额)(商品的进项税额+运费的进项税额)

            贷:银行存款等

希望老师的解答可以帮助到你,加油!

以上是关于发票,开发票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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再同学:

谢谢老师,我再问一个,A公司购买B公司的商品,购买价款包括商品价格和运费价格,B公司找了一家运输公司C负责运输,那么B公司收到C公司开具的运费增值税专票,是要做销售费用呢,还是可以做到商品成本中?另外公司收到的加油费和酒店费的专票,进项税可以抵扣,未税金额计入管理费用或者销售费用吗?

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再睡一夏同学,你好,关于采购商品给开的运费发票也是专票,运费是需要计入商品成本吗? 我的回答如下

努力的小天使,你好:

  1. 如果运费是由卖方B承担的话, 运输公司C将发票开具给B,相当于B将货物包邮给了买方A,这样做是为了销售,运费计入销售费用里面,不需要计入商品成本。

  2. 住宿取得的酒店开具的专票,增值税进项税额可以抵扣,可以计入“管理费用”里面,如出差发生住宿费,可计入到二级科目差旅费。

    加油取得的专票,增值税进项税额也是可以抵扣的。其科目可视情况选择合适的入账。

    在抵扣进项税额的时候,要注意发票开具是否合规,发票抬头是否为公司信息等。

以上是关于发票,开发票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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