素同学
从境外分回的利润不应该*预提所得税税率吗？
老师 这道题不懂，从境外分回的利润不应该*预提所得税税率吗，这是直接抵免的部分，间接抵免的部分不应该是境外应纳税所得额*境外税率18%*所占百分比100%吗，为什么要拿800万*18%呢，不是该乘预提所得税吗，而且答案中这个不是直接抵免吗，为啥是间接抵免 乱了。，
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素颜同学，你好，关于从境外分回的利润不应该*预提所得税税率吗？ 我的回答如下
爱学习的同学你好~
同学所理解的是正确的哦~
本题中没有说明预提所得税的问题，可以不用考虑的，并且题目中甲国对B公司实行了免税政策，但是在我国缴纳的时候还是可以抵扣的哦~
1、如果是全资子公司的话属于直接抵免和间接抵免（符合间接抵免条件） 直接抵免：纳税人是居民企业，间接抵免：纳税人是非居民企业
2、（我国居民企业A）间接抵免=800*18%=144（万元）
3、我国纳税实际缴纳=1000*25%+（800*25%-800*18%）=306（万元）
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以上是关于税率,所得税税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开素同学：
那老师这道题和课上讲的那种直接抵免间接抵免有什么区别吗，是哪个因素导致了不是按照课上的那种方法计算呢，是免税政策和没有预提所得税吗
展开素颜同学，你好，关于从境外分回的利润不应该*预提所得税税率吗？ 我的回答如下
爱学习的同学你好~
1、实质上是没有区别的，主要原因是本题没有预提所得税，如果是考虑的话，就有了企业A公司直接抵免的税额了哦~
2、免税政策是一种税收优惠，但是我国还是认可的，即使是免税（非特殊情况），企业A公司还是可以抵免的哦~
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