陈龙义同学，你好，关于计提存货跌价准备的会计分录税务转回所以是否要调减？ 我的回答如下

勤奋的同学你好：

因为期初的递延所得税资产是235万元，期末的递延所得税资产余额是220万元，所以发生了转回，以前计提减值的时候是纳税调增了，但是发生转回差距缩小，所以本期的应纳税调减(235-220)/25%=60

老师这样讲解可以理解？

祝同学逢考必过。继续加油哟~

以上是关于分录,计提存货跌价准备的会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

陈龙义同学，你好，关于计提存货跌价准备的会计分录税务转回所以是否要调减？ 我的回答如下

是的，调减的60万元是转回的存货跌价准备（上面的计算算出来的也是转回的存货跌价准备）。年初的递延所得税资产235万元，是因为计提的存货跌价准备形成的，税法上是不认可，所以在计算应纳税时做了纳税调增的，但是到了年末，递延所得税资产因为存货的转回而减少，税会差异也变小，所以本期在确定应纳税就相应调减。

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陈龙义同学，你好，关于计提存货跌价准备的会计分录税务转回所以是否要调减？ 我的回答如下

是这么理解的哟~

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