A同学

2017年应确认的其他综合收益金额不应该是1300-1180嘛?

这个为什么要乘以(1-25%)?1180也只是公允价值变动后的账面价值,这个变动税法是不认的嘛,税法认的应该是1200嘛,2017年应确认的其他综合收益金额不应该是1300-1180嘛?这个其他综合收益为什么还计算税后的呢?这个是其他权益工具投资公允价值变动导致的嘛,这个公允价值变动,税法是不认的嘛,既然不认,这里还能再乘以(1-25%)嘛?

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来自 A同学 的提问 2021-01-24 22:54:30 阅读466

Anna同学,你好,关于2017年应确认的其他综合收益金额不应该是1300-1180嘛? 我的回答如下

爱思考的同学,你好~

本题有涉及所得税,账面价值与计税基础的差异需要考虑递延所得税资产,计入其他综合收益。

老师给你列示了2016年的分录,同学可以试着梳理下2017年。如果还有疑问,欢迎同学前来咨询哈~~~

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以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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A同学:

为何(1 300-1 180)×(1-25%)=90万元,公允价值变动计入其他综合收益了,税法不是不认嘛?为何还能税后?虽然1180是账面价值,但1180也是公允变动的结果啊,不是不认公允变动嘛?

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Anna同学,你好,关于2017年应确认的其他综合收益金额不应该是1300-1180嘛? 我的回答如下

同学你好

   同学需要区分一个观点,税法并不是不认可公允价值变动,而是暂时不认可公允价值变动,后期处置金融资产时税法才认可企业的收益真实发生,所以当企业确认该公允价值变动时就需要考虑后期对所得税的影响,故无论公允价值计入当期损益还是其他综合收益,都需要考虑税后。

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