小同学
这道题的分录为什么后面那个递延所得税资产只冲回了50？
这道题目答案的分录为什么后面那个递延所得税资产只冲回了50，不是有250吗？
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小同学：
爱思考的同学您好：
以前不确定，确认了250.
后来知道了，不需要那么多，所以冲回50.剩下200是需要留在账上的。
如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
展开小同学：
剩预计负债本来计提的1000现在都确定了，也冲回了，递资也该全部冲霄啊
展开小同学：
剩下的部分分录是这样的：
借：以前年度损益调整 200
贷：递延所得税资产 200
借：应交税费-应交所得税 200
贷：以前年度损益调整 200
我们并不知道企业有没有完成汇算清缴。如果还没完成，那应该这么调整。
如果已经完成，就不能调整到上年了。
另外， 无论是否调整剩下的部分，对未分配利润的影响都是相同的。
展开小同学：
就算没有完成汇款，借：以前年度损益调整 200，贷：递延所得税资产200这个分录不是一定有的吗
展开小同学：
爱思考的同学，您好：
如果所得税缴纳工作已经完成，那就需要调整到当期了，而不是以前年度损益调整。
也就是：
借：所得税费用 200
贷：递延所得税资产 200
如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
展开小同学：
那之前计提的还有200以前年度损益不用冲回吗？
展开小同学：
冲回，不冲以前年度损益，直接冲当期损益。
展开小同学：
这里写的不都是冲锋以前年度吗？
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小齐同学，你好，关于这道题的分录为什么后面那个递延所得税资产只冲回了50？ 我的回答如下
同学你好~
因为没有说明赔偿已经支付，所以800的赔偿还不能抵税，200的递延所得税资产不用处理，不会影响19年损益。
希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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